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Distrito Federal

Decreto Distrital do Distrito Federal nº 13708, de 27 de dezembro de 1991

Nº 13708/1991

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Art. 1. Art. 2. Art. 1. CAPÍTULO I – DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA CAPÍTULO II – DOS CONVÊNIOS E CONTRATOS PARA EXECUÇÃO DE OBRAS E PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS CAPÍTULO III – DO ACOMPANHAMENTO FÍSICO-FINANCEIRO CAPÍTULO IV – DOS RECURSOS VINCULADOS CAPÍTULO V – DOS CRÉDITOS ADICIONAIS CAPÍTULO VI – DAS EMPRESAS ESTATAIS CAPÍTULO VII – DA ADMINISTRAÇÃO DE CRÉDITO CAPÍTULO VIII – DO EMPENHO CAPÍTULO IX – DA LIQUIDAÇÃO CAPÍTULO X – DO PAGAMENTO CAPÍTULO XI – DA RECEITA CAPÍTULO XII – DOS RESTOS A PAGAR CAPÍTULO XIII – DAS DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES CAPÍTULO XIV – DAS COMUNICAÇÕES E REGISTROS CAPÍTULO XV – DO SIADF CAPÍTULO XVI – DOS FUNDOS ESPECIAIS CAPÍTULO XVII – DAS DISPOSIÇÕES FINAIS
116 artigos

Aprova as Normas de Execução Orçamentaria e Financeira do Distrito Federal.

O GOVERNADOR DO DISTRITO FEDERAL, no uso das atribuições que lhe confere o artigo 20, inciso II, da Lei n° 3.751, de 13 de abril de 1960,

DECRETA :

Art. 1.
Ficam aprovadas, na forma do anexo ao presente Decreto, as Normas de Execução Orçamentaria e Financeira do Distrito Federal.
Art. 2.
Este Decreto entra em vigor a partir de 1° de janeiro de 1992, revogadas as disposições em contrário, em especial, o Decreto n° 12.966,de 28 de dezembro de 1990.

Brasília, 27 de dezembro de 1991.

103° da República e 32° de Brasília

JOAQUIM DOMINGOS RORIZ

ANEXO AO DECRETO N° 13.708, DE 27 DE DEZEMBRO DE 1.991

NORMAS DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA, FINANCEIRA E CONTABIL DO DISTRITO FEDERAL

Art. 1.
A execução orçamentaria e financeira do Distrito Federal será realizada em conformidade com a legislação pertinente a matéria e o que dispõe o presente Decreto.

CAPÍTULO I

DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA

Art. 2.
A Programação Financeira visa manter, durante o exercício, equilíbrio entre a receita arrecadada e a despesa realizada.
Parágrafo únicoA Programação Financeira será periodicamente revista, de modo a manter-se atualizada, observadas as alterações de conjuntura que possam afetar a arrecadação da receita.
Art. 3.
Cabe à Secretaria da Fazenda a aprovação da Programação Financeira.
Art. 4.
A Programação Financeira será fixada em cotas trimestrais e mensais.
§ 1ºEntende-se por cota trimestral o valor total das dotações que podem ser empenhadas no trimestre.
§ 2ºEntende-se por cota mensal o montante dos recursos financeiros a serem transferidos, mensalmente, para cada unidade orçamentária.

CAPÍTULO II

DOS CONVÊNIOS E CONTRATOS PARA EXECUÇÃO DE OBRAS E PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

Art. 5.
Os titulares das Unidades Orçamentarias ficam autorizados a assinar, pelo Distrito Federal, contratos e convênios relativos às suas respectivas áreas.
§ 1ºA autorização de que trata este artigo fica restrita aos casos cujos recursos estejam previstos no Orçamento.
§ 2ºQuando o contrato ou convênio referir-se a recursos de uma Unidade Orçamentaria e a aplicação estiver a cargo de outra Unidade, os referidos instrumentos deverão ser assinados pelos respectivos titulares.
Art. 6.
Nos casos previstos no artigo anterior, será obrigatória a utilização de minuta padrão de Contrato ou Convênio, conforme formulários em anexo.
Art. 7.
No caso de Contrato ou Convênio em que seja exigida contrapartida de recursos ou que se vincule a transferência a ser efetuada ao Distrito Federal, serão ouvidas previamente a Coordenação do Sistema de Orçamento da Secretaria de Planejamento e o Departamento da Despesa da Secretaria da Faseada, que manifestar-se-ão, no prazo de cinco dias, sobre os aspectos orçamentar i os e financeiros, respectivamente.
§ 1ºAs Unidades Orçamentárias encaminharão ás Secretarias de Planejamento e da Fazenda, juntamente com a minuta de Contrato ou Convênios o respectivo Plano de Aplicação, Cronograma de Desembolso e demais documentos que o integrem.
§ 2ºNa celebração de Convênios, Contratos, Acordos, Ajustes Aditivos ou em quaisquer outros instrumentos contratuais que envolvam compromissos financeiros de responsabilidade do Governo do Distrito Federal, por intermédio de órgão ou entidades da Administração do Distrito Federal, deverá haver, sempre, a interveniência da Coordenação do Sistema de Planejamento, da Coordenação do Sistema de Orçamento da Secretaria de Planejamento e do Departamento da Despesa da Secretaria da "Fazenda, para fins de exame da viabilidade econômica, orçamentária e financeira.
§ 3ºAs negociações que antecedem à formalização dos atos contratuais deverão ser assistidas por representantes das referidas Secretarias de Estado.
§ 4ºOs Contratos ou Convênios firmados por entidades da Administração Indireta, que recebam transferências à conta do Orçamento do Distrito Federal, somente poderio ser firmados após previa audiência da Coordenação do Sistema de Orçamento da Secretaria de Planejamento e do Departamento da Despesa da Secretaria da Fazenda.
§ 5ºNos casos de que trata o § 2°, os instrumentos correspondentes somente terão validade se subscritos, também, pelos Secretários da Fazenda e do Planejamento.
Art. 8.
As receitas de Convênio serão escrituradas como receitas do Distrito Federal e indicadas como fonte de recursos para financiamento de abertura de créditos adicionais, objetivando a execução do Convênio.
Parágrafo únicoAs despesas bancárias com transferências de recursos de Convênios correrão à conta dos mesmos, salvo disposição em contrário.
Art. 9.
Os contratos de prestação de serviço de assistência técnica ou de aquisição de equipamento de origem estrangeira somente serão celebrados dentro dos limites fixados previamente pelas Secretarias de Planejamento e da Fazenda, observada a legislação específica.
Art. 10.
Somente poderão ser firmados Convênios e Contratos que acarretem despesas, quando compatíveis com as cotas mensais e trimestrais fixadas na Programação Financeira e, em se tratando de execução de obras, tenham os projetos de engenharia e arquitetura aprovados.
§ 1ºNos Convênios firmados com entidades da Administração Indireta, para execução de obras ou serviços de engenharia, poderá incumbir-se a Entidade convenente da elaboração do projeto final de engenharia e arquitetura, tornando-se por base para o Convênio o anteprojeto previamente elaborado.
§ 2ºFica vedada a assinatura de Convênios ou Contratos que:
Ifaçam referência a prazo e condições para entrega de recursos sem fixar correspondente cronograma de execução física;
IInão especifiquem as obras ou os serviços a serem executados, nem os materiais a serem adquiridos.
§ 3ºO pagamento de cada parcela deverá obedecer obrigatoriamente aos cronogramas físico-financeiro estabelecido e ao que dispõe este artigo.
Art. 11.
Para todos os Ajustes designar-se-á de forma expressas
IO valor da Taxa de Administração, quando for o caso;
IIo executor, que terá acesso ao trabalho, cabendo-lhe supervisionar, fiscalizar e acompanhar a execução, apresentando relatórios quando do término de cada etapa ou quando solicitado pelo contratante;
IIIa supervisão técnica, que na hipótese de Convênios ou Contrato de obras, será de exclusiva competência do Departamento de Programação e Controle de Obras – SDU, ressalvadas aquelas a cargo das Administrações Regionais ou entidades da Administração Indireta que poderá ser atribuição dessa.
§ 1ºO executor, mencionado no inciso II, poderá ser pessoa física ou órgão público.
§ 2ºÉ facultada a indicação de um mesmo executor para mais de um Convênio ou Contrato.
§ 3ºE da competência e responsabilidade do executora;
Iverificar se o custo e o andamento das obras e serviços ou aquisição de materiais se desenvolvem de acordo com a Ordem de Serviço respectiva e Nota de Empenho;
IIapreciar e atestar os reajustes financeiros, quando previstos;
IIIdar ciência ao órgão ou Entidade contratante, sobre:
a)ocorrências que possam ensejar aplicação de penalidades ao contratado;
b)as alterações necessárias no projeto, quando se tratar de obra ou serviço de engenharia, e sua influência no custo previsto.
IVatestar a conclusão das etapas ajustadas;
Vremeter ate" o quinto dia, do trimestre subsequente, relatório de acompanhamento das obras ou serviços contratados:
a)ao órgão ou entidade contratante, que encaminhará cópia à Coordenação do Sistema de Planejamento até o décimo dia subsequente;
b)ao órgão responsável pela supervisão técnica.
VIreceber obras e serviços, ouvido o órgão responsável pela supervisão técnica;
VIIverificar articulação das etapas, de forma que os serviços não sejam prejudicados.
§ 4ºA supervisão técnica de que trata o inciso III deste artigo, consiste no acompanhamento das obras e serviços de engenharia, com o objetiva de assegurar a fiel execução do projeto.
§ 5ºA supervisão de que tratado inciso III não abrange os serviços de conservação, manutenção e reforma.
Art. 12.
Cópia do Convênio ou Contrato celebrado será entregue pelo órgão ou Entidade convenente ou contratante, juntamente com a via do respectivo cronograma físico-financeiro e projeto da obra ou serviços:
Iao executor, para o exercício de suas atribuições;
IIao agente financeiro do órgão, para fins de acompanhamento da obra e requisição de pagamento;
IIIao agente de planejamento, para acompanhamento da programação;
IVao Departamento da Despesa, para programação do pagamento;
Và Coordenação do Sistema de Planejamento, para acompanhamento Físico-financeiro;
VIao Órgão encarregado da supervisão técnica, para controle;
VIIà Divisão de Contabilidade, da Secretaria da Fazenda, para registro.
§ 1ºPara fins de acompanhamento físico, por parte da Coordenação do Sistema de Planejamento, a obrigatoriedade determinada neste artigo incide, inclusive, sobre as obras custeadas com recursos próprios das Entidades da Administração Indireta e Fundações.
§ 2ºAs Unidades Orçamentarias encaminharão a Coordenação do Sistema de Planejamento, até o décimo dia do mês subsequente, o Boletim de Realizações de Projetos Executivos e Metas - BRP, relativo ao mês anterior, conforme modelo.
Art. 13.
Formalizada a contratação da obra ou serviço e tendo por base o cronograma físico-financeiro aprovado, o Titular da Unidade Orçamentaria responsável pelo empreendimento expedirei ordem de serviço, conforme modelo.
Art. 14.
A execução de etapa de obra, serviço ou o recebimento de equipamento serão certificados pelo executor ou responsável mediante a emissão de Atestado de Execução, Conforme-modelo.
Parágrafo únicoNo atestado de Execução será especificado detalhadamente o equipamento recebido, o serviço ou a obra executada, o valor e sua localização.
Art. 15.
inadimplemento de etapas ajustadas será comunicado pelo executor diretamente ao Titular da Unidade Orçamentária ao Departamento de Despesa e à Coordenação do Sistema de Planejamento.
Art. 16.
As prestações de contas de recursos de convênios deverão ser elaboradas perlo executor do convênio e remetidos pelos órgãos controladores à Divisão de Tomadas de Contas da Secretaria da Fazenda para apreciação.

CAPÍTULO III

DO ACOMPANHAMENTO FÍSICO-FINANCEIRO

Art. 17.
Compete à Coordenação do Sistema de Planejamento o acompanhamento físico-financeiro do Orcamento-Programa do Distrito Federal e a elaboração de relatórios.
§ 1ºO objetivo do acompanhamento é descrever, analisar e avaliar o comportamento da executivo dos subprojetos e subatividades do Orçamento do Distrito Federal, de acordo com as instruções aprovadas pelo Secretário de Planejamento, beto como gerar o fluxo de informações que possibilitem os reajustes da execução dos planos setoriais e globais.
§ 2ºO relatório de que trata este artigo deverá ser encaminhado anualmente à Coordenação do Sistema de Contabilidade, até o dia quinze de janeiro do exercício a que se referir, para compor a Prestação de Contas do Governo do Distrito Federal.

CAPÍTULO IV

DOS RECURSOS VINCULADOS

Art. 18.
s recursos vinculados serão indicados por fonte, em codificação própria, no Quadro de Detalhamento da Despesa das Unidades Orçamentarias por subprojeto ou subatividade e elemento de despesa.
Art. 19.
As despesas bancárias, com as transferências de recursos vinculados, correrão à conta dos respectivos subprojetos e/ou subatividades, devendo o Departamento da Despesa informadas aos órgãos interessados, a fim de que providenciem o necessário empenho.
Parágrafo únicoSuando os recursos financiarem mais de uni subprojeto ou subatividade, as despesas bancárias deverão ser rateadas proporcionalmente.
Art. 20.
A aplicação dos recursos vinculados deverá ser demonstrada nas contas anuais da entidade responsável por sua aplicação.

CAPÍTULO V

DOS CRÉDITOS ADICIONAIS

Art. 21.
São créditos adicionais as autorizações de despesas não computadas ou insuficientemente dotadas na lei orçamentaria.
Art. 22.
s créditos adicionais classificam-se em:
Isuplementares, os destinados a reforço de dotação orçamentaria;
IIespeciais, os destinados a despesas para as quais não haja dotação orçamentária;
IIIextraordinários, os destinados a atenderá despesas imprevisíveis e urgentes, como as decorrentes de guerra, subversão interna ou calamidade pública.
Art. 23.
Compete aos Secretários de Estado ou autoridades equivalentes proporem à Secretaria de Planejamento a abertura de créditos adicionais em favor das unidades integrantes da estrutura básica dos respectivos órgãos.
Parágrafo únicoO prazo para solicitação de credito expirar-se-á em 30 de novembro.
Art. 24.
s pedidos de abertura de créditos adicionais serão feitos mediante utilização do formulário “Solicitação de Créditos Adicionais” (modelo anexo), devendo especificar a natureza do crédito e conter os seguintes elementos:
Ijustificativa circunstanciada de sua necessidade ;
IIdisseminação da fonte de recursos indicados, para financiar o credito solicitado;
IIIindicação do reajuste das cotas trimestrais e mensais em função do credito solicitado;
IVdemonstrativo da receita (modelo anexo), quando for excesso de arrecadação, superavit financeiro ou incorporação de novos recursos de outras receitas;
Vdemonstrativo de execução orçamentária do subprojeto ou subatividade, a ser suplementado ou cancelado, em nível de natureza da despesa e fonte de recursos.
Parágrafo únicoAs dotações consignadas para atendimento de despesa com "Pessoal e Encargos Sociais" não poderão ser indicadas como compensação para atender despesas de outra natureza.
Art. 25.
As dotações oferecidas para cancelamento pelas unidades orçamentarias somente poderão ser suplementadas, posteriormente, por iniciativa do Órgão Central de Orçamento.
Art. 26.
superavit financeiro apurado em balanço patrimonial será aplicado prioritariamente no custeio das despesas com Pessoal e Encargos Sociais, exceto no caso de recursos com destinação especifica.
Parágrafo únicoQuando se tratar de utilização de superavit financeiro, apurado em balanço patrimonial, deverá a solicitação estar acompanhada da demonstração detalhada do Superavit apurado, bem como suas vinculações, se houver, e de sua aplicação.
Art. 27.
Compete à Secretaria de Planejamentos:
Ianálise do pedido, quanto á sua compatibilização com as diretrizes governamentais;
IIexame da repercussão do pedido sobre o equilíbrio entre a receita e a despesa do exercício;
IIIregistro e preparação dos atos a serem submetidos ao Governador.
Art. 28.
A abertura de crédito adicional, financiado com recursos resultantes da anulação parcial ou total de dotações orçamentárias alocadas a órgãos diferentes daquele a que for destinado o crédito, depende de prévia aquiescência dos Titulares das Unidades cedentes.
Art. 29.
disposto no artigo anterior não se aplica quando, na forma do parágrafo único, do artigo 66, da Lei n° 4.320, de 17 de março de 1964, tratar-se de redistribuição das parcelas das dotações de pessoal:
Ide uma para outra Unidade Orçamentaria, em consequência de movimentação de pessoal;
IIdo elemento de despesa “3.1.00.00- Pessoal” para "3.1.90.01 - Transferências a Pessoas”, em decorrência da inatividade de servidores;
IIIreciprocamente, do elemento de despesa “3.1.00.00 - Pessoal” para “3.4.11.00 - Transferências Intergovernamentais a Autarquias e Fundações" e para "3.4.14.44 - Subvenções Econômicas", em virtude de movimentação de pessoal entre órgãos e entidades.
Art. 30.
ato de abertura de credito adicional fará referência expressa a :
Itipo de crédito;
IIunidade orçamentária;
IIIfunção, programa, subprogramas, subprojeto ou subatividade, fonte de recursos e natureza da despesa.
Parágrafo únicoQuando se tratar de contrato ou convênio, as fontes deverão ser codificadas numericamente em ordem cronológica pela Coordenação do Sistema de Orçamento, de forma a possibilitara identificação individualizada da execução dos referidos ajuste.
Art. 31.
s créditos adicionais referentes às receitas vinculadas, de contratos ou convênios, serão abertos pelo valor dos recursos correspondentes ao exercício, fazendo-se ressalva de que a despesa será ajustada ao valor da efetivá e correspondente arrecadação, devendo a Unidade Orçamentaria proceder, ao final do exercício, a reversão ou o cancelamento da diferença que houver sido empenhada.

CAPÍTULO VI

DAS EMPRESAS ESTATAIS

Art. 32.
As Empresas Estatais, que não recebam transferência à conta do Tesouro, deverão encaminhar à Secretaria de Planejamento suas propostas de orçamento, inclusive os de investimentos, por intermédio da Secretaria de Estado a que se vinculem.
Art. 33.
s orçamentos das Entidades, de que trata o artigo anterior, serão alterados da seguinte maneira:
Icom relação ao orçamento de investimentos:
a)as suplementações ou cancelamentos de recursos para cada subprojeto, até o limite fixado na Lei Orçamentaria, serão autorizados por Decreto;
b)acima do limite referido na alínea anterior, mediante autorização legislativa.
IIcom relação ao orçamento de custeio:
a)as suplementações ou cancelamento de recursos para cada subprojeto ou subatividade, até o limite de 39% do seu valor, serão autorizados pela Diretoria da Empresa;
b)acima do limite estipulado na alínea anterior, por Decreto.
Parágrafo únicoAs alterações serão solicitadas à Secretaria de Planejamento, por intermédio da Secretaria a que se vincule a estatal, até o dia 30 de novembro.
Art. 34.
As Empresas Estatais, a que se refere: este capítulo, encaminharão relatórios de acompanhamento da execução do programa de trabalho a Coordenação do Sistema de Planejamento e Coordenação do Sistema de Orçamento, na forma e prazos que forem estabelecidos pela Secretaria de Planejamento.
Parágrafo únicoO orçamentaria e financeira por parte do encaminhamento, em tempo hábil, artigo atendimento a pleitos de natureza destas Empresas Estatais dependerá dos relatórios de que trata este

CAPÍTULO VII

DA ADMINISTRAÇÃO DE CRÉDITO

Art. 35.
São competentes para administrar créditos na qualidade de ordenadores de despesa, obedecida a legislação específica:
Ios dirigentes das Unidades Orçamentárias;
IIo Secretário de Comunicação Social, quanto às despesas com publicações e divulgações;
IIIo Diretor do Departamento da Despesa, quanto ás Contribuições para Formação do Patrimônio do Servidor Público, Encargos da Dívida Interna, Encargos da Dívida Externa, Amortizações da Dívida Interna e Amortizações da Dívida Externa;
IVo Coordenador do Sistema de Material, quanto às despesas com Material de Consumo, Equipamentos e Material Permanente;
Vo Diretor do Departamento de Administração de Pessoal, quanto ás despesas relativas com Transferências a Pessoas (pessoal inativo, pensionista e auxílio-funeral);
VIo Coordenador do Sistema de Administração de Próprios, quanto às despesas com Água e Esgotos e com Energia Elétrica;
VIIo Subchefe do Gabinete Civil para Assuntos Administrativos, quanto às despesas do Gabinete do Governador.
VIIIOs Comandantes-Gerais da Polícia Militar e do Corpo de Bombeiros Militar do Distrito Federal, quanto às despesas com recepção, hospedagem e transporte de visitantes oficiais, a convite da respectiva Corporação. (Inciso acrescido pelo(a) Decreto 14501 de 16/12/1992)
§ 1ºFicam excetuados do disposto nos incisos III, IV, V e VI deste artigo, as dotações consignadas aos Órgãos Relativamente Autônomos e à Secretaria de Segurança Pública, e no inciso IV, as dotações consignadas às Administrações Regionais.
§ 2ºO disposto no § 1° deste artigo não exime a supervisão dos Órgãos Centrais dos Sistemas de Apoio, de Material e de Administração de Próprios.
Art. 36.
Da competência para administrar créditos, observadas as disposições legais, decorrem as atribuições de:
Ideterminar a realização de licitação ou dispensá-la, quando for o caso;
IIautorizar a realização de despesa e determinar a emissão de Nota de Empenho; e
IIIautorizar a concessão de suprimentos de fundos.
Parágrafo únicoA autoridade administradora de créditos não poderá autorizar despesas em seu favor, salvo nos casos de vencimentos e vantagens e de despesas de viagem.
Art. 37.
A movimentação das dotações orçamentárias abaixo especificadas será centralizada nos seguintes Órgãos
IDivisão de Inativos - SEA

3.1.90.01 -- Aposentadorias e Reformas;

3.1.90.03 - Pensões;

3.1.90.08 - Auxilio Funeral.

IIDivisão de Programação e Controle - SEA

3.1.90.30 - Material de Consumo;

4.5.90.52 - Equipamentos e Material Permanente.

IIIDivisão de Liquidação - SET

3.2.90.21 - Encargos da Dívida Interna;

3.3.90.21 - Encargos da Divida Externa;

3.4.90.10 - Contribuições para Formação do Patrimônio do Servidor Público - PASEP;

4.7.90.71. - Amortização da Dívida Interna;

4.8.90.71 - Amortização da Dívida Externa;

IVDivisão de Controle de Imóveis SEA

3.4.90.39 - Outros Serviços e Encargos;

3.4.90.41 - Água e Esgoto;

3.4.90.43 - Energia Elétrica.

Parágrafo únicoA centralização de que trata este artigo não se aplica aos Órgão Relativamente Autônomos e à Secretaria de Segurança Pública, e no caso do inciso II, às Administrações Regionais.

CAPÍTULO VIII

DO EMPENHO

Art. 38.
Nenhuma despesa poderá ser realizada sem prévia autorização dos ordenadores de que trata o artigo 36.
§ 1ºA autorização de que trata este artigo deverá ser precedida de informações da Seção de Orçamento e Finanças ou Órgão equivalente quanto a:
Ipropriedade de imputação da despesa;
IIexistência de crédito orçamentário suficiente, para atendê-la;
IIIlimite da despesa na programação mensal e trimestral da Unidade.
§ 2ºAs autoridades que efetivarem despesas sem a observação do disposto neste artigo serão por elas responsabilizadas.
§ 3ºNenhuma Nota de Empenho poderá ser emitida em desacordo com o disposto no presente artigo.
Art. 39.
empenho poderá ser:
Iordinário, quando ser conheça o montante da despesa, porém sem parcelamento, seja do material, serviço ou pagamento;
IIpor estimativa, quando o valor total da despesa não puder ser determinado, podendo, no entanto, haver parcelamento tanto da entrega do material ou serviço, como do pagamento;
IIIglobal, para as despesas contratuais e outras, em que se conheça o montante, porém sujeitas a parcelamento.
Parágrafo únicoA dedução da cota mensal ou trimestral das despesas empenhadas por estimativa ou global far-se-á por ocasião da emissão do empenho, observado o disposto no § 1°, do artigo 56.
Art. 40.
Para cada empenho será extraído um documento, por processo eletrônico, denominado "Nota de Empenho - NE", que conterá os seguintes dados:
Idata da emissão da NE;
IInúmero da NE;
IIIevento da despesa e controle contábil - Portaria 40/90/SEF;
IVcódigo e gestão da Unidade Emitente;
Vcódigo e gestão da Unidade Contemplada;
VInome, CGC/CPF e endereço do credor;
VIIcódigo da Unidade Orçamentaria;
VIIIprograma de trabalho, função, programa, subprogramas, subprojeto, subatividade;
IXnatureza e classificação econômica da despesa;
Xfonte de recurso;
XIorçamento;
XIIimportância numérica e por extenso;
XIIImodalidade do empenho;
XIVmodalidade e número da licitação ou código da dispensa ou inexigibilidade;
XVnúmero do processo;
XVIvencimento da obrigação;
XVIINE de referencia, no caso de reforço, anulação ou alteração do cronograma;

XVIII - cronograma de desembolso financeiro;

XIXespecificação;
XXdata da assinatura da autoridade emitente;
XXIdeclaração datada e assinada pelo servidor responsável, de que a despesa foi deduzida da dotação própria.
§ 1ºE vedada a emissão de Nota de Empenho à conta de mais de um subprojeto e/ou subatividade e fonte de recursos.
§ 2ºA emissão de Nota de Empenho será precedida de licitação, salvo se houver sido autorizada a sua dispensa ou inexigibilidade, mediante ato expresso, nos termos da legislação em vigor.
§ 3ºNo caso de emissão de Nota de Empenho para atendimento de etapas de execução de obras, que se refira a convênios ou contratos cujo valor tiver como referencial moeda estrangeira, ou índice fixado pelo Governo Federal, deverá o histórico da mesma conter o número e objeto do Convênio ou Contrato.
Art. 41.
As Notas de Empenho serão emitidas, no mínimo, em 03 (três) vias, que terão a seguinte destinação :
Ia primeira será entregue ao credor diretamente, mediante recibo no verso da terceira via, ou a ele remetida por ofício do órgão emissor salvo quando a Nota de Empenho for por estimativa ou global, caso em que será observado o disposto no artigo 42;
IIa segunda será entregue diretamente ao protocolo do Tribunal de Contas do Distrito Federal, no prazo estabelecido por aquela Corte;
IIIa terceira ficará arquivada no órgão emissor.
Art. 42.
A primeira via da Nota de Empenho por estimativa ou global ficará arquivada na repartição emissora para anotações e deduções, no verso, de cada parcela de pagamento, ate seu limite ou dedução de todas as despesas, e será anexada à última autorização de pagamento.
§ 1ºA emissão da Nota de Empenho por estimativa ou global será comunicada ao credor por ofício.
§ 2ºFicam dispensados do cumprimento do caput deste artigo os órgãos que estejam integrados no Sistema Integrado de Administração Financeira – SIADF.
Art. 43.
Serão prioritariamente empenhadas, até o dia 15 de janeiro, à conta das respectivas dotações, as despesas previstas com água, luz, telefone, diário oficial, combustíveis, lubrificantes, franquia postal e outras despesas compulsórias.
Art. 44.
Toda anulação cie despesa reverterá ao credito orçamentário correspondente, se ocorrido no exercício, ficando os órgãos movimentadores de dotações obrigados a emitir em 03 (três) vias, o documento de anulação parcial ou total do empenho, que terão o mesmo destino das Notas de Empenho
§ 1ºNo caso de anulação de Nota de Empenho, o ordenador da despesa deverá justificá-la, devendo tal justificativa constar no campo específico do documento de anulação.
§ 2ºO valor da anulação reverterá às cotas mensal e trimestral vigentes.
Art. 45.
s compromissos com vigência plurianual serão atendidos por crédito próprio consignado no Orçamento, devendo a despesa ser empenhada no inicio do exercício financeiro.
Art. 46.
E vedada a emissão de Nota de Empenho posterior ao dia 28 (vinte e oito) de cada meses ao dia 15 (quinze) de dezembro, exceto para as despesas com "Pessoal e Encargos Sociais", as decorrentes de créditos adicionais abertos após aquelas datas e as expressamente autorizadas pelo Governador.

CAPÍTULO IX

DA LIQUIDAÇÃO

Art. 47.
A Orientação normativa, a supervisão técnica e o controle da liquidação da despesa serão exercidos pelo Departamento da Despesa da Secretaria da Fazenda.
Art. 48.
A unidade administrador a de credito processará a liquidação da despesa que tenha sido ordenada por seu titular, tomando por base os títulos e documentos comprobatórios do respectivo crédito, verificando o direito adquirido pelo credor, a fim de se apurar:
Ia origem e o objeto do que se deve pagar;
IIa importância exata a pagar e a quem se deve pagar, para extinguir a obrigação.
Art. 49.
Apôs o fornecimento do material, prestação do serviço ou execução da obra, os credores apresentarão ao Órgão emissor da Nota de Empenho, independente de requerimento, para processamento da liquidação da despesa, as contas respectivas acompanhadas, quando for o caso, da primeira via da Nota de Empenho, ressalvado o disposto no artigo 51.
Art. 50.
A liquidação da despesa será formalizada no documento denominado Autorização de Pagamento - AP, emitido pela Unidade responsável pela administração do crédito, através do seu terminal de computador.
§ 1ºOs abatimentos de preços, voluntários ou concedidos em virtude de Lei ou Contrato, devem ser demonstrados nos documentos fiscais;
§ 2ºSempre que o credor apresentar fatura, esta deverá ser acompanhada da documentação fiscal correspondente;
§ 3ºAs declarações de recebimento de material ou prestação de serviço deverão constar do campo próprio da primeira via da Nota de Empenho e na primeira via da documentação fiscal correspondente;
§ 4ºQuando se tratar de execução de obras, observar-se-á o disposto do artigo 14;
§ 5ºNo caso de Nota de Empenho por estimativa ou global, a declaração na primeira via será feita quando da solicitação de pagamento da última parcela devida;
§ 6ºNo documento Autorização de Pagamento - AP deverão constar obrigatoriamente no campo de observação o número do documento fiscal correspondente, elemento da despesa e descrição sucinta do objeto.
Art. 51.
As contas de água, esgoto, energia elétrica, iluminação pública e telefone serão apresentadas pelos concessionários diretamente ao protocolo da Unidade em cuja estrutura estiver localizado o Órgão encarregado da instrução do processo de pagamento.
§ 1ºO protocolo da Unidade autuará as contas e. enviará os processos ao Órgão de que trata o “caput” do artigo no prazo de 24 (vinte e quatro) horas;
§ 2ºA instrução dos processos de pagamento das contas de água, esgoto, energia elétrica, iluminação pública e telefone, no âmbito da Administração Direta do Distrito Federal, será centralizada nos seguintes Órgãos :
Ina Coordenação de Administração de Próprios: água, esgoto e energia elétrica, relativas aos Órgãos da Administração Central e das Administrações Regionais;
IInas Divisões de Administração Geral das Secretarias: telefone;
IIInas Divisões de Administração Geral dos Órgãos relativamente Autônomos: água, esgoto, energia elétrica e telefone;
IVnas Administrações Regionais iluminação e públicas das respectivas regiões e telefone.
§ 3ºQuando se tratar de conta telefônica, havendo ligação interurbana de caráter particular, o responsável providenciará para que seja efetuado o recolhimento da importância correspondente aos cofres do Distrito Federal, antes da remessa do processo ao Órgão incumbido da liquidação para pagamento da despesa;
§ 4ºO servidor que der causa a atraso no pagamento de conta de que trata o presente artigo respondera pelas penalidades dele decorrentes .
Art. 5.
A liquidação de despesa por fornecimento feito, ou serviços prestados, terá por base as condições estabelecidas, licitação ou ato de sua dispensa, em cláusulas contratuais, ajuste ou acordo respectivo e nos comprovantes da efetiva entrega, e recebimento de material, da prestação do serviço ou da execução da obra.
Parágrafo únicoPara a liquidação da despesa é indispensável constar do processo:
Ia primeira via da Nota de Empenho, ou referência expressa ao seu número, nos casos de empenho por estimativa ou global;
IIatestado do recebimento do material, da prestação de serviço ou execução da obra, emitido por agente credenciado, na 1° via do documento fiscal, salvo nos casos previstos no § 1°, do artigo 56;
IIInome por extenso (em carimbo ou letra de forma), numero de matricula e cargo ou função, sob as assinaturas dos servidores que instruírem;
IVcópia ou publicação do ato autorizativo da viagem, nos casos de despesas com fornecimento de passagem a servidor, exceto nos casos previstos na legislação em vigor e, quando se tratar de convidado, indicação expressa do fato;
Vinformação do Órgão próprio de que o fornecedor ou contratante de serviço ou obra não é devedor da Fazenda Pública do Distrito Federal.
Art. 53.
Após cumprido o disposto no artigo anterior, será emitida a Autorização de Pagamento.
Art. 54.
Compete à Divisão de Liquidação fiscalizar e apurar o cumprimento do disposto neste capítulo, sem prejuízo de outros preceitos legais vigentes.

CAPÍTULO X

DO PAGAMENTO

Art. 55.
pagamento de despesa somente será ordenado apôs sua regular liquidação.
Art. 56.
Fica vedado efetuar pagamento antecipado de despesa.
§ 1ºO disposto neste artigo não se aplica às despesas:
Icom assinatura de jornais, periódicos e outras publicações;
IIquando, excepcionalmente, a peculiaridade da transação exigir seu pagamento antecipado, dotadas as devidas cautelas, sob a responsabilidade do ordenador da despesa.
§ 2ºNos casos previstos no § 1°, a despesa será debitada em conta nominativa do credor e a baixa somente se fará após comprovação da regular efetivação do cumprimento da obrigação assumida.
Art. 57.
A movimentação de recursos financeiros previstos na legislação em vigor, para despesas cujo pagamento não esteja centralizado na Secretaria da Fazenda, ou de uma para outra conta no mesmo ou entre diferentes bancos, será feita com a emissão do documento Transferência de Recursos - TR, através do terminal de computador.
Art. 58.
saque para pagamento centralizado ou descentralizado da despesa será feito, exclusivamente, por meio da Ordem Bancária - OB, emitida por processamento eletrônico, após a emissão da Autorização de Pagamento - AP correspondente.
Art. 59.
documento Guia de Depósito - GD será utilizado para o recolhimento decorrente da anulação de despesa do mesmo exercício, ou de outras receitas que devam ser depositadas diretamente em conta bancária própria, a critério da Coordenação do Sistema de Contabilidade da Secretaria da Fazenda.
Art. 60.
s pagamentos devidos pelo Distrito Federal, em virtude de sentenças judiciais, far-se-ão na ordem de apresentação dos precatórios e à conta do crédito respectivo, atendido o disposto na Constituição Federal,
Art. 61.
s Órgãos da Administração Direta, as Entidades da Administração Indireta e as Fundações utilizarão, exclusivamente, os serviços do Banco de Brasília S/A. - BRB exceto nos casos previstos em lei.
§ 1ºO Banco de Brasília S/A. - BRB colocará á disposição dos órgãos e entidades da Administração Direta, Indireta, Autarquias e Fundações, no prazo de 48 horas após os lançamentos, os avisos de débitos e créditos e extratos bancários das contas das respectivas unidades.
§ 2ºMediante proposição fundamentada do Órgão interessado, poderão ser autorizados pelo Secretário da Fazenda, em caráter excepcional, o aproveitamento de serviços e a manutenção ou abertura de contas em outras instituições financeiras.

CAPÍTULO XI

DA RECEITA

Art. 62.
A apuração da receita arrecadada nas rubricas orçamentarias próprias será feita através de computação eletrônica, e as informações e resultantes deverão estar disponíveis no início do expediente do dia seguinte.
Art. 63.
A prestação de contas dos agentes arrecadadores será feita com o Demonstrativo Diário de Arrecadação e Recolhimento DDAR , que deverá ser apresentado ao órgão competente do Departamento da Receita da Secretaria da Fazenda com os respectivos Documentos de Arrecadação DAR agrupados no Somatório Parcial de Arrecadação – SPAR, na mesma data da arrecadação, na forma das instruções vigentes.
§ 1ºO Órgão competente do Departamento da Receita da Secretaria da Fazenda, ao lhe ser apresentada a documentação, aporá carimbo da recepção nas três vias do DDAR, reterá a 2° via com os DAR e SPAR e restituirá ao órgão arrecadador, as demais vias do DDAR.
§ 2ºA prestação de contas do agente arrecadador só se tornará efetiva se não houver impugnação, no prazo de três dias do seu recebimento, na forma prevista neste artigo.
Art. 64.
Para o recolhimento, o agente arrecadador apresentará à Agência Central do Banco de Brasília S/A - BRB as 1° e 3° vias do DDAR, carimbadas conforme disposto no parágrafo 1° do artigo anterior, sendo que o Banco de Brasília S/A - BRB reterá a 1° via do DDAR, e restituirá ao agente a 33 via autenticada, como comprovante do recolhimento.
Art. 65.
Banco de Brasília S/A - BRB encaminhará as 1°s vias do DDAR autenticadas ao órgão competente do Departamento da Receita, da Secretaria da Fazenda acompanhadas de Aviso de Lançamento, do qual deverá constar a quantidade de documentos a ele anexados e o total do crédito feito na conta do Governo do Distrito Federal.
Art. 66.
A conta corrente dos agentes arrecadadores demonstrar a receita arrecadada, os recolhimentos realizados e o saldo a recolher.
Art. 67.
recolhimento dos serviços autorizados será feito no prazo e Secretário da Fazenda receitas arrecadadas por forma estabelecidos pelo

CAPÍTULO XII

DOS RESTOS A PAGAR

Art. 68.
Na apuração de resultados do exercício financeiro, consideram-se as despesas nele empenhadas, excluindo-se aquelas impugnadas ou pendentes de regularização.
§ 1ºSão despesas impugnadas ou pendentes de regularização aquelas recusadas pelo Órgão competente, em qualquer estágio de empenho, liquidação ou pagamento.
§ 2ºAs despesas referidas no parágrafo anterior serão escrituradas em conta de resultado pendente, em nome do responsável, até decisão final sobre a regularidade da mesma.
Art. 69.
São inscritos em Restos amparem na vigência do prazo de cumprimento estabelecidos, observado o disposto no artigo 31, as a Pagar, desde que se da obrigação neles os empenheis relativos:
Iobras ou estudos e projetos de obras, serviços de engenharia e serviços técnicos especializados, em fase de execução;
IIaquisição de material, cuja entrega já tenha sido efetuada;
IIIaquisição de material no exterior;
IVaquisição de material diretamente do fabricante, através de seu representante exclusivo, que se encontre em fase de produção;
Vserviços prestados para manutenção de atividade administrativa, inclusive os de concessionários de serviços públicos, pelo valor correspondente à etapa física executada;
VIdespesa de pessoal e encargos sociais, pelo valor efetivamente gasto e não pago;
VIIindenizações e restituições ou outras despesas empenhadas e não pagas, ainda que não previstas nas alíneas precedentes, desde que processadas no exercício de vigência do crédito.
Parágrafo únicoO disposto nos itens I a VII deste artigo aplica-se ás transferências de recursos a Entidades do Distrito Federal.
Art. 70.
São canceladas em 31 de dezembro as despesas empenhadas que não se enquadrem nas disposições do artigo anterior, considerando-se automaticamente anuladas as respectivas Notas de Empenho.
Art. 71.
A inscrição de despesa empenhada em Restos a Pagar far-se-á no encerramento do exercício de emissão da Nota de Empenho e terá validade até 31 de dezembro do exercício seguinte, vedada a sua reinscrição.
Art. 72.
Ao portador de Nota de Empenho, cuja inscrição em Restos a Pagar tenha sido cancelada em decorrência da aplicação de normas sobre apuração de resultados do exercício financeiro e que tenha seu direito devidamente apurado, será assegurado o recebimento da importância que lhe for devida.
Art. 73.
A divida de que trata o artigo anterior será reconhecida pelo Titular da respectiva Unidade Orçamentaria.
§ 1ºA despesa decorrente da divida reconhecida será imputada à conta da dotação correspondente na mesma classificação orçamentaria anterior.
§ 2ºNo caso de inexistência da dotação em que se deva classificar a despesa ou se a mesma não apresentar saldo suficiente, a despesa correrá à conta de dotação para "Despesas de Exercícios Anteriores", observada a classificação econômica anterior.
Art. 74.
Deverá ser encaminhada à Divisão de Contabilidade, da Coordenação do Sistema de Contabilidade, até o dia 05 de Janeiro de cada exercício, por cada Unidade Orçamentária, ato expresso do ordenador de despesa autorizando a inscrição em Restos a Pagar, observado o disposto nos artigos 69 e 70.
Art. 75.
s órgãos movimentadores de dotação elaborarão cronograma de pagamento das despesas inscritas em "Restos a Pagar" e a encaminharão ao Departamento da Despesa até o dia 10 (dez) de janeira de cada exercício, observando, para as despesas relativas ao fornecimento de material e prestação de serviços, os prazos dos compromissos assumidos e, para as relativas A execução de obras, os prazos dos cronogramas físico-financeiros.
Parágrafo únicoAs Entidades da Administração Indireta e Fundações que tenham recursos diferidos enviarão, até o dia 05 (cinco) de janeiro de cada exercício, À Unidade Orçamentária a que se vinculem, para inclusão no cronograma destas:
Irelação das despesas levadas à conta de "Restos a Pagar";
IIcronograma de pagamento, observados os mesmos critérios do "caput" deste artigo, distinguindo as despesas a serem pagas com recursos próprios.
Art. 76.
A liquidação e o pagamento das despesas inscritas em "Restos a Pagar" serão processados independentemente de requerimento do credor.
Art. 77.
Compete à Secretaria da Fazenda, como Órgão Central do Sistema de Controle Interno, através da Coordenação do Sistema de Contabilidade e do Departamento de Despesa, exercer o controle e disciplinar o tratamento de "Restos a Pagar".
Art. 78.
Ao portador de Notas de Empenho canceladas, por não ter ocorrido a entrega do material ou a execução do serviço no exercício de sua emissão, será assegurado o recebimento do valor a que tenha direito, mediante empenho à conta de dotação orçamentaria, com a mesma classificação anterior e da respectiva Unidade Orçamentaria, obedecidas as condições estabelecidas na Nota de Empenho cancelada.
§ 1ºSerá emitida Nota de Empenho no mês de janeiro, em substituição ao empenho cancelado no exercício anterior, observado o disposto neste artigo, desde que dentro do prazo de entrega do material ou da execução do serviço, fazendo-se remissão, no campo especificado, de que a mesma se refere à Nota de Empenho cancelada no exercício anterior, citando-se o respectivo número.
§ 2ºNo caso de não ser entregue o material ou executado o serviço, o fornecedor estará sujeito às penalidades previstas em normas específicas.
§ 3ºA emissão de Nota de Empenho, consoante o disposto neste artigo, será precedida de autorização para realização da despesa pelo mesmo ordenador da despesa anterior, na forma do disposto no presente Decreto.

CAPÍTULO XIII

DAS DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

Art. 79.
As despesas de exercícios encerrados, de que trata o artigo 37, da Lei N° 4.320, de 17 de marco de 1.964, poderão ser pagas pela dotação para Despesas de Exercícios Anteriores, constantes dos quadros discriminativos das Unidades Orçamentarias, desde que apurado o direito adquirido pelo credor e devidamente reconhecida a dívida.
Parágrafo únicoOs processos relativos às despesas referidas neste artigo deverão conter informações pormenorizadas sobre o direito adquirido pelo credor, que permitam o reconhecimento da dívida , e ainda, as seguintes:
Isaldo, ao final do exercício, da dotação orçamentária pela qual deveria correr a despesa;
IInome do credor, importância a pagar e atestado da entrega do material ou execução do serviço;
IIImotivo do não empenho prévio da despesa;
IVrazão porque não foi possível conhecer, no devido tempo, o compromisso que se pretende seja reconhecido.
Art. 80.
A dívida de que trata o artigo anterior será reconhecida pelo Secretário da respectiva Unidade Orçamentaria.

CAPÍTULO XIV

DAS COMUNICAÇÕES E REGISTROS

Art. 81.
s órgãos responsáveis pela execução dos subprojetos e/ou subatividades deverão manter acompanhamento físico-financeiro atualizado de cada subprojeto e/ou subatividades sob sua responsabilidade, devendo encaminhar relatório, até o dia 10 (dez) do mês subsequente a que se referir, à Coordenação do Sistema de Planejamento, da Secretaria de Planejamento, que poderá solicitar sempre que necessário a documentação referente a contratação de obras e serviços.
Art. 82.
Compete à Divisão de Arrecadação do Departamento da Receita:
Imanter atualizada, através do SIADF, a escrituração da receita arrecadada, sob orientação da Coordenação do Sistema de Contabilidade;
IIremeter à Divisão de Contabilidade, até o dia 08 (oito) de cada mês, demonstrativo da movimentação mensal dos registros de débito parcelados.
Art. 83.
Compete à Divisão de Cadastro e Informações Econômico-fiscais remeter à Divisão de Contabilidade, até o dia 8 (oito) cie cada mês, demonstrativo da movimentação mensal da Dívida Ativa, em que conste o saldo anterior, a inscrição, o recebimento, o cancelamento ou baixa e o saldo para o mês seguinte.
Art. 84.
Compete à Divisão de Operações Patrimoniais, da Coordenação do Sistema de Administração Patrimoniais:
Iremeter à Divisão de Contabilidade, até o dia 08 (oito) de cada mês, Demonstrativo Mensal de Baixa e de Incorporação de Bens Móveis e Imóveis;
IIremeter à Divisão de Contabilidade, até dia 10 (dez) de fevereiro, o Inventário Físico Patrimonial da Administração Centralizada do Distrito Federal do exercício anterior;
IIIremeter à Divisão de Tomada de Contas, até o dia 10 (dez) de fevereiro, Inventario Físico e Demonstrativo dos bens permanentes alocados ás Unidades Orçamentarias, referente ao exercício anterior.
Art. 85.
A Divisão de Inativos da Secretaria de Administração, os Órgãos Relativamente Autônomos e a Secretaria de Segurança Pública remeterão, no prazo de 24 (vinte e quatro) horas, Mediante protocolo em livro, uma via da folha de pagamento ao Departamento da Despesa.
Art. 86.
As Unidades Orçamentarias deverão remeter até o dia 05(cinco) de cada mês, ao Departamento da Despesa e à Coordenação do Sistema de Orçamento, os seguintes relatórios:
a)acompanhamento da Despesa Mensal com Pessoal - ADMP, as Unidades que recebam transferências da União e;
b)demonstrativo da Despesa com Pessoal – DDP, as demais Unidades.
Parágrafo únicoOs Órgãos Relativamente Autônomos da Secretaria de segurança Pública deverão remeter ao Departamento da Despesa um quadro resumo prévio das despesas a serem realizadas por ocasião de cada liberação de recursos.
Art. 87.
As Entidades da Administração Indireta, Fundações e Autarquias deverão encaminhar:
Iao Departamento da Despesa, um quadro de resumo prévio das despesas a serem realizadas por ocasião de cada liberação de recursos;
IIimpreterivelmente até o dia 15 (quinze) do mês subsequente àquele a que se referir, à Coordenação do Sistema de Contabilidade, aos Departamentos de Auditoria e da Despesa e à Coordenação do Sistema de Orçamento, relatórios e balancetes mensais acompanhados de demonstrativos da receita e despesa, por fontes, para fins de acompanhamento da execução dos respectivos orçamentos-programas.
Art. 88.
As empresas do Complexo Administrativo do Distrito Federal que receberem transferências de recursos da Administração Central, a qualquer título, deverão encaminhar à Divisão de Consolidação de Contas, da Coordenação do Sistema de Contabilidade, da Secretaria da Fazenda, demonstrativos mensais da execução orçamentaria e financeira da receita e despesa e correspondentes alterações, até o dia 15 (quinze) do mês subsequente a que se referir.
Art. 89.
Quando, em relação ao mês anterior, ocorrer oscilação financeira na despesa de pessoal superior a 10% ou aumento da forca de trabalho, o Órgão ou Entidade emitente do demonstrativo "Acompanhamento da Despesa Mensal com Pessoal" - ADMP, deverá justificar, no próprio documento, o motivo que ocasionou a oscilação financeira ou aumento da forca de trabalho, fundamentando-se na legislação pertinente.
Art. 90.
s Órgãos Relativamente Autônomos, Secretaria de Segurança Pública, Coordenação do Sistema de Material e as Administrações Regionais ficam obrigados a:
Iencaminhar à Divisão de Contabilidade da Secretaria da Fazendas
a)demonstrativo das entradas e saídas do almoxarifado, relativas a material de consumo e de equipamento e material permanente, até o dia 08 (oito) de cada mês;
b)demonstrativo, ao final do exercício, da movimentação de material de consumo e de equipamentos e material permanente em que constem o saldo do exercício anterior, as entradas e saldas do ano, o resíduo de preço médio e o saldo para o exercício seguinte, até o dia 15 (quinze) de janeiro do exercício subsequente.
IIencaminhar à Coordenação do Sistema de Administração Patrimonial da Secretaria da Fazenda:
a)comunicação de baixa de bens móveis até o dia 05 (cinco) de cada mês;
b)demonstrativo de bens móveis, ao final do exercício, em que conste o saldo do exercício anterior, as aquisições e baixas durante o exercício e o saldo para o exercício seguinte, até o dia 10 (dez) de janeiro de cada exercício.
IIIencaminhar à Divisão de Tomada de Contas da Coordenação do Sistema de Contabilidade/SEF, até o dia 08 (oito) de cada mês, a conciliação mensal das contas bancárias, acompanhadas de declaração de saldo fornecida pelo estabelecimento bancário.
Art. 91.
A Coordenação do Sistema de Administração Patrimonial encaminhará, até o dia 08 (oito) de cada mês, à Divisão de Contabilidade os documentos mencionados nas alíneas "a" e "b", do inciso II do artigo anterior.
Art. 92.
s almoxarifados deverão manter registro especial para controle da utilização dos materiais de construção, consignando-se, por ocasião de sua saída, o tipo e o local da aplicação dos mesmos.
Parágrafo únicoQuando a aplicação do material de origem a algum bem imóvel ou melhoria a bem imóvel, deverá ser efetuada comunicação a Coordenação do Sistema de Administração Patrimonial COSAP, contendo os dados indispensáveis à incorporação ao acervo patrimonial do Distrito Federal.
Art. 93.
Para efeito de: Tomada de Contas, as seções de Pessoal ou Órgãos equivalentes das Unidades Orçamentárias encaminharão, até o último dia do mês subsequente, à Coordenação do Sistema de Contabilidade, a relação dos responsáveis por bens, valores e dinheiro públicos, do trimestre anterior, contendo os seguintes dados: Nome, matrícula, cargo, data da nomeação, posse e dispensas ocorridas no período.
Art. 94.
As Unidades Orçamentarias da Administração Direta deverão encaminhar à Divisão de Tomada de Contas da CSC/SEF, ate o dia 15 (quinze) de janeiro do exercício subsequente, relatório anual das atividades do exercício anterior, firmado pelo Ordenador de Despesas, contendo pronunciamento sobre eficiência e eficácia da gestão orçamentaria, financeira e patrimonial da Unidade.
Art. 95.
As Unidades da Administração Direta, que repassarem a Entidades Filantrópicas recursos a título de subvenções sociais, deverão providenciar e enviar a prestação de contas desses recursos à Divisão de Tomada de Contas, até o dia 30 de janeiro do ano subsequente ao do repasse.

CAPÍTULO XV

DO SIADF

Art. 96.
Compete à Secretaria da Fazenda, através da Coordenação do Sistema de Contabilidade, como gestora do Sistema Integrado de Administração Financeira e Contabilidade – SIADF, coordenar, controlar e registrar os atos de gestão financeira, orçamentária e patrimonial do Governo do Distrito Federal.
Art. 97.
acesso ao SIADF, via terminais de computação eletrônica, será previamente estabelecido pela Coordenação do Sistema de Contabilidade, através de perfis aos seguintes Órgãos:
Ia Coordenação da Sistema de Orçamento da Secretaria de Planejamento, para a inclusão do orçamento Fiscal, Seguridade Social e respectivas alterações nos níveis estabelecidos no quadro de detalhamento da despesa aprovada, por Portaria Conjunta SEPLAN/SEF, para utilização na execução e acompanhamento pelas unidades contempladas;
IIo Departamento da Receita da Secretaria da Fazenda, para a apuração e o controle da arrecadação e do recolhimento das receitas;
IIIas unidades responsáveis por administração de créditos, para execução, acompanhamento controle de suas dotações e respectivas cotas mensais de despesa, cujos registros serão automaticamente atualizados com a emissão dos documentos representativos dos atos e fatos de gestão;
IVos Órgãos Relativamente Autônomos, Secretaria de Segurança Pública, Autarquias e Fundações, para execução orçamentaria, financeira e patrimonial e registros contábeis pertinentes;
Vo Departamento da Despesa da Secretaria da Fazenda, para a supervisão da execução orçamentaria da despesa e alimentação das cotas mensais da programação financeira, bem como a inclusão de DAR referente às transferências da União e outras receitas arrecadadas apela tesouraria.
Art. 98.
É de responsabilidade da Coordenação do Sistema de Orçamento, juntamente com as unidades movimentadoras de dotações orçamentárias, a conciliação dos saldos orçamentários iniciai s e alterações porventura existentes.
Parágrafo únicoA Divisão de Contabilidade e - CSC, da Secretaria da Fazenda, emitir à relatórios mensais da execução orçamentaria e os colocará À disposição das Unidades.
Art. 99.
As Unidades Orçamentarias encaminharão à Divisão de Contabilidade - CSC cópias dos convênios celebrados no decorrer do exercício contendo o número do contrato, número do DODF e da data da publicação, para Registro Cadastral, e inclusão da fonte de recursos no SIADF.
Parágrafo únicoA Divisão de Contabilidade - CSC da Secretaria da Fazenda, após os registros, encaminhará cópias dos convênios mencionados neste artigo à Divisão de Tomada de Contas para acompanhamento e posterior exame da respectiva Prestação de Contas.
Art. 100.
Departamento da Despesa fará a transposição às Unidades Centralizadoras, através do terminal, das dotações que tenham sua movimentação centralizada, conforme disposto no artigo 37.
Art. 101.
As cotas mensais de desembolso financeiro de despesa serão destacadas às Unidades Orçamentarias, via terminal, pelo Departamento de Despesa da Secretaria da Fazenda.
Parágrafo únicoOs destaques das cotas a favor das Unidades Centralizadoras serão feitas pelo Departamento da Despesa através do respectivo terminal.
Art. 102.
Fazem parte integrante destas normas os modelos de documentos, anexos, de Nota de Empenho - NE, autorização de Pagamento AP, Ordem Bancaria - 08, Transferência de Recursos - TR, Guia de Deposito - GD, Registro Cadastral de Contrato e Convênios – RC, Documento de Arrecadação - DAR, Somatório Parcial de Arrecadação – SPAR e Demonstrativo Diário de Arrecadação e Recolhimento, que serão utilizados no SIADF.
Art. 103.
s terminais de computação eletrônica do SIADF instalados nas diversas Unidades Orçamentarias, destinam-se às atividades especificas de administração financeira e, estando disponíveis, deverão ser cedidos, quando previamente solicitados, a qualquer um das Unidades Orçamentarias integrantes do sistema SIADF.
Art. 104.
s registros contábeis automatizados, resultantes da emissão dos documentos representativos dos atos e fatos da gestão orçamentaria, financeira e patrimonial, ficam sob a responsabilidade do usuário detentor de senha, autorizado pela Unidade Orçamentaria e concedida pela Coordenação do Sistema de Contabilidade.
Art. 105.
Compete à Coordenação do Sistema de Contabilidade da Secretaria da Fazenda à gestão do Sistema Senha, integrado ao SIADF.
Art. 106.
A contabilidade será a nível setorial, de forma a possibilitar o levantamento de balancetes mensais e de balanços anuais, orçamentários, financeiros e patrimoniais, nos padrões estabelecidos pela Lei n° 4.320, de 17 de marco de 1964 e legislação complementar, de cada Secretaria, Administração Regional, Órgão Relativamente Autônomo, Autarquia e Fundação, a fim de serem apresentados ao Tribunal de Contas do Distrito Federal.
Art. 107.
s balanços da Administração Centralizada e demais Demonstrativos Contábeis que constituem as contas do Governo do Distrito Federal serão obtidos por meio de consolidação dos balanços setoriais.
Parágrafo únicoPara consolidação dos balanços de que trata este artigo, a Divisão de Contabilidade emitirá mensalmente balancetes e demonstrativos, enviando-os, até o dia 10 do mês subsequente a que se referir, às Unidades Gestoras, que, após exame da exatidão dos registros e assinatura, os devolverá oficialmente à Divisão de Contabilidade, no prazo máximo de até 10 dias do recebimento dos mesmos.
Art. 108.
s casos omissos referentes à operacionalização do SIADF, quanto nos aspectos contábeis, serão dirimidos pela Coordenação do Sistema de Contabilidade.

CAPÍTULO XVI

DOS FUNDOS ESPECIAIS

Art. 109.
Compete aos Órgãos e Entidades do Distrito Federal, responsáveis pela administração e/ou execução de Fundos Especiais :
Imanter contabilidade analítica e em separado de suas operações, de conformidade com a legislação específica;
IIelaborar os seguintes documentos:
a)demonstrativo do Programa de Trabalho, bem como suas alterações;
b)balancetes mensais, orçamentário, financeiro e patrimonial;
c)demonstrativos da execução orçamentaria
e)financeira da despesa e da receita;
d)no encerramento do exercício, balanços orçamentário, financeiro e patrimonial.
Art. 110.
s Órgãos e Entidades deverão encaminhar à Coordenação do Sistema de Contabilidade da Secretaria da Fazenda, para fins de controle e acompanhamento, os seguintes documentos:
Iprograma de trabalho e suas alterações, contendo: o número do DODF e a data da sua publicação, no prazo de 24 horas após a sua publicação;
IIbalancetes mensais: orçamentário, financeiro e patrimonial;
IIIdemonstrativo da movimentação orçamentaria, demonstrando a execução da receita e da despesa;
IVdemonstrativo da incorporação e baixas dos bens moveis e imóveis bem como a movimentação de entrada e saída do almoxarifado.
§ 1ºOs documentos a que se referem os itens II e III deste artigo deverão ser encaminhados impreterivelmente até o dia 15 (quinze) do mês subsequente àquele a que se referir.
§ 2ºA Secretaria de Transporte encaminhará á Coordenação do Sistema de Contabilidade, até o dia 15 (quinze) do mês subsequente ao período a que se referir, demonstrativo trimestral da movimentação financeira do Caixa Único do Sistema de Transporte Público Coletivo do Distrito Federal, contendo detalhadamente a constituição da receita e despesas.

CAPÍTULO XVII

DAS DISPOSIÇÕES FINAIS

Art. 111.
As dotações consignadas a Investimento em Regime e Execução Especial e Fundos Especiais serão detalhadas em Portaria Conjunta das Secretarias de Planejamento e da Fazenda, mediante proposta do titular da Unidade Orçamentaria, pelo total do crédito, de acordo com o programa de trabalho da Lei de Orçamento e em nível de subelemento de despesa.
Art. 112.
A orientação normativa, a supervisão técnica do controle da execução do presente Decreto serão exercidos pelos órgão específicos das Secretaria de Planejamento e da Fazenda, e os casos omissos resolvidos mediante Portaria Conjunta de seus titulares.
Art. 113.
As Entidades da Administração Indireta, Fundações e Autarquias, beneficiadas com transferências de recursos à conta do Orçamento do Distrito Federal, deverão baixar instruções semelhantes às disposições deste Decreto, ou adotarão as mesmas com as adaptações às suas peculiaridades e estrutura organizacional.
Art. 114.
descumprimento dos dispositivos de que tratam estas normas poderá causar a suspensão de pagamentos e/ou transferências de recursos pela Secretaria da Fazenda, ficando a Unidade responsabilizada por qualquer prejuízo que porventura vier a ocorrer.

Publicado no DODF de 30/12/1991, p. 9, sem o anexo.

Este texto não substitui o publicado no DODF nº 257, Suplemento, seção Suplemento 5 de 30/12/1991

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